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纳税人适用5%征收率开具发票操作手册
时间:2020-07-01 22:51来源:厦门税务 作者:admin 点击:

纳税人销售不动产或提供不动产经营租赁服务适用5%征收率的,如何开票?赶紧往下看↓↓↓

  敲黑板:请特别注意加粗字体描述部分哦

  1、打开开票软件首页,点击发票管理-发票填开,选择对应票种填开,此操作说明以‘增值税普票填开’为例。

  2、填写购方信息(企业名称、纳税人识别号,若开具专用发票则地址、电话、开户行及账号一并录入)。

  3、双击‘货物或应税劳务名称’的空白框,进入增值税类商品编码界面,新增商品名称,以下以‘不动产销售’、‘不动产租赁’名称的增加为例。

  4、进入增值税类商品编码界面,首先新增文件夹用于存放自行增加的商品名,选中‘商品编码类别’,再点击左上角‘增加’,自行命名,如命名为‘不动产’。

  5、选中‘不动产’文件夹,点击右上角‘新增商品’。

  6、编辑录入商品名称‘不动产销售’、‘不动产租赁’,点击完成。

  7、依次进行赋码操作。

  ①不动产销售,税收类目选择‘不动产’,继续根据情况选择对应子类至末端,设置税率3%(开票时,开票界面手动选择5%开具)、含税标志打钩后点击确定即可。

  ☀务必注意:不可勾选上图中“是否使用优惠政策”,不可使用该项下拉框中的“简易征收”项。

  ②不动产租赁,税收类目选择‘销售服务-现代服务-租赁服务-经营租赁-不动产经营租赁’,继续根据情况选择对应子类至末端,设置税率3%(开票时,开票界面手动选择5%开具)、含税标志打钩后点击确定即可。

  ☀务必注意:不可勾选上图中“是否使用优惠政策”,不可使用该项下拉框中的“简易征收”项来选择5%。

  8、增加完毕后,双击选择品名,带到发票填开界面,税率手动下拉选择0.05,录入数量、单价、金额,核实所有内容无误,即可点击‘开具并打印’,完成发票填开。

  (☀提醒:务必在以下开票界面上手动下拉选择0.05)

 
 
(责任编辑:代理记账)